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日本金融機構內部稽核指南

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  金融市場為儲蓄與投資之中介,而金融機構係金融市場最主要參與者。因此,健全金融機構業務經營,維護金融穩定,向為各國金融監理機關之工作目標。欲達成此目標,金融機構之內部管理制度為主要樞紐,而「內部稽核」正為金融機構各項內部管理措施之「確認者」。


  本書敘述近年來日本金融機構內部稽核的演變,其內容分為六大部分。第一部分:「日本版COSO」的發行,探討風險管理與內部控制之關係。第二部分:日本內部稽核之作業實務介紹。第三部分:闡明法令遵循與內部稽核的關係。第四部分:妥善運用「公司治理」,是有效抑制經營者不法風險之重要體制。第五部分:闡述「併購 (M&A)」與內部稽核的關係。第六部分:美國企業改革法 (沙氏法案 Sarbanes-Oxley Act) 對內部稽核產生之影響。


  本書從多角度介紹內部稽核之理論與實務,分析環境變遷對內部稽核之影響,探討內部稽核與其他管理機制間的關係,其中蘊含作者豐富經驗,可提供金融監理機關與金融機構各級從業人員極佳之參考資料。

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